餐饮业存货管理制度

一、存货的范围　　　　凡在盘点及所有权归属于企业的存货，不论其存放在地点如何皆不应当作企业存货，商家自营或铺底销售产品也不应作为存货分开管理。　　　　二、存货分类　　　　企业存货分成：原材料（酒水、饮料、生动食品、佐料、重复使用菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、重复使用餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品。　　　　三、存货订购　　　　1、存货的订购必需以审查有效地的申购单购货。（严苛按照申购单的质量，等级、数量、品名出售）　　　　2、存货订购必需按有关部门制订的质量标准订购。

购买量不得多达 低储备量。　　　　3、（原材料）应以实施滑动承销订购方式。4、供应商不应渐趋集中化、固定化、长期化、合约化。

5、定期谈判制度。　　　　四、存货入库　　　　1、存货竣工验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）。

　　　　2、竣工验收时应留意竣工验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。　　　　3、竣工验收时还不应留意申购程序否合法和齐备。　　　　4、以上2、3条中不应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝接受入库，如时逢争议，不应汇报基地负责人或上级分管。　　　　5、酒水、饮料、部分生动食品在店面竣工验收，干杂、佐料在库房竣工验收，大部分生动食品在基地加工车间竣工验收，低值易耗品在用于部门（或库房）竣工验收。

　　　　6、成品菜、重复使用菜、按菜品质量等级分别计价重复使用，成品菜应以不重复使用，如需二次加工的按出厂价重复使用。并办理涉及入库申请。回油按油的成品率计算出来入库数量。

　　　　7、数量、质量等有相符，不应按实物入库，并填上货物溢余（紧缺）单。　　　　8、以实物数量、质量注册涉及明细账。　　　　9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查询。

　　　　10、入库名称不应公司统一标准称呼不尽相同，有又称的栏中又称。　　　　11、存货的损耗及报损处理　　　　①生动食品入库时合理损耗按涉及部门制订的订购标准继续执行，同时算入订购成本；入库数量以实物不尽相同。价格新的计算出来。

金额以实付不尽相同。　　　　②所有存货经营过程中的报损理应实物报告书（解释原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签订报损性质和可行性处理意见，掌总审核， 后呈圆形总经理签订处理意见后，库管和财务才能作为账务处置依据。　　　　③存货废品能统一重复使用处置（例如：酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一重复使用处置。

无处置价值的必要报损，废品销售不应由店长和基地负责人表示同意后方可处置，处置明细单由库管填上，经部门负责人签署掌总审核，掌管出示收据，事后呈圆形总裁审核。会计学上将此项目划入部门成本核算范围。

　　　　④所有存货的报损归属于长时间报损的算入部门费用，非正常报损的，由实物负责人分担经济责任，实物负责人不具体的由部门所有人员联合分担经济责任。　　　　⑤订购过程的损耗要制订合理的分析标准，经营过程中的损耗也要制订分析标准，低值易耗品损耗要制订定性标准。　　　　五、存货出库　　　　1、出库以部门领料人员（或库管）出示报请领用部门 签署后，库管才得出结论库。

　　　　2、按领料单注册涉及明细账，低值易耗品还不应创建部门实物卡。　　　　3、月终所有领有料单（还包括部门负责人指令出库指令申请），归类建档装订成册。　　　　4、自营商品、铺底销售商也不应按第四、第五程序办理。　　　　5、退库、退款分别以红字办理领有料单、入库单。

　　　　6、在加工车间、必要办理入库的生动食品可仍然办理领有用申请，加工车间负责人不应在该入库单的领用签署栏目签署，必要在用于部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用申请。　　　　7、领有料单上的名称栏不应以公司统一标准称呼不尽相同，有又称的标明又称。

　　　　六、存货管理　　　　1、库房和实物负责人不应按存货的特性、注意事项，作好存货管理（防潮、防电、屏蔽、霉烂、变质、堆满拒绝等）。　　　　2、原材料不应制订存放在数量标准（ 低储备、 较低储备等），以便销售和资金管理。低值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时交给要创建部门区域物资卡片。

　　　　3、存货不应按拒绝分类，分区域放置，并且标上存放在标签，如有堆满，不应放置规整，以便点数管理。　　　　4、存货派发以著名再行出为准则，以便实物质量管理。

　　　　5、存货中的原材料不应每月对存货的质量展开详尽检验，防止存货损毁或霉烂变质。　　　　6、库管人员不应留意以下事项：　　　　①维持库房洗手、公共卫生、规整；②留意库房通风设备等环境设施的运行状况；③金额较小的存货不应安放库房 里边；④平时留意库房的门窗否完好无损，作好库房屏蔽、防盗工作。　　　　7、任何人、部门并未具备涉及合法申请，库房或实物负责人不得借出和领用存货。

　　　　8、平时不应强化实物、卡片、实账的比对工作（可每日比对）。　　　　9、成品菜重复使用菜（须要二次加工的）严苛以著名先出的准则，每日对菜品质量展开检验，严苛按照成品菜放置规则放置（新的、陈放置规则等）。　　　　10、店面（桌、椅等设施）的管理　　　　①参考财产管理方式管理。

　　　　②平时不应强化桌椅等的洗手、公共卫生、安全性管理，强化巡场工作，如时逢顾客损毁设施设备的员工理应礼貌的谋求解决问题方式，并让顾客分担适当责任。　　　　③店面经营设施者经常出现损毁，而员工并未发现者或仍未任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责管理赔偿金。　　　　④经常出现损毁应立即书面报告，并立刻维修，维修费用扣减可收回金额（赔偿金）后由部门承担费用，划入部门核算方案。

　　　　⑤报损继续执行涉及报损程序。　　　　七、存货实物账务（库管账务）　　　　1、所有存货皆创建存货明细账。

　　　　2、部门区域用于存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）不应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。　　　　3、所有存货发送注册明细账皆有涉及合法申请为依据。①入库注册不应以入库单、申购单、货物溢余（紧缺单）为依据；②出库注册应领料单（部门负责人出库指令、有效地的报损报告书）为依据。必要在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。

　　　　4、存货明细账使用活页三栏式材料明细账，应付明细账标明页码，不得毁约和篡改。　　　　5、注册明细账时，不应标明发送凭证证号（领有料单号、入库单号）存货购置日期，概要列明“主要事项、订购人、货物批号、保质期”等。存货存放在地点不应详尽写明。　　　　6、月末不应清扫业务数据，将本月末 后一笔业务注册账厚。

　　　　7、月末不应将本月领有料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计学规定标明涉及事项，以便查找。　　　　8、年末不应在账、账证、账实比对后、结账、新账，并将账厚印刷，在封面标明会计学规定涉及事项。

　　　　9、年末财产管理员要编成低值易耗品部门产于表格。　　　　八、存货盘点　　　　1、存货盘点、采行每月盘点、定期抽查制度。　　　　2、盘点人由：实物负责人、财务（或库管）、部门负责人构成。

　　　　3、不应将本月所有业务注册在账，货物已到库但未办理涉及申请的，不应作好账务金额调整表格，已办理涉及申请且已进账的，但货物依然在库的应自行办理调整表格。　　　　4、盘点时应留意：实物与实物卡的比对。

　　　　5、部门不应准备好盘点计量工具。　　　　6、撰写盘点报告，如有溢余（紧缺）不应填上报告书，经总经理签订处理意见后作为财务账务处置依据。　　　　九、本制度嗣后限于于分公司。

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